五家評估機(jī)構(gòu)被采取行政監(jiān)管措施

作 者：毛建宇 來 源：中國證券報發(fā)表日期：2013-06-06

    中國證券報記者獲悉，近期中國證監(jiān)會對北京龍?jiān)粗遣┵Y產(chǎn)評估有限公司采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施，對其注冊評估師王東升、楊嫦霞采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施；對北京亞超資產(chǎn)評估有限公司采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施，對其注冊評估師范海兵和徐峰采取了監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施；對深圳天健國眾聯(lián)資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價有限公司采取了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施；對北京國友大正資產(chǎn)評估有限公司、北京卓信大華資產(chǎn)評估有限公司采取了監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。

    據(jù)了解，中國證監(jiān)會在2012年對證券資格資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的檢查中，發(fā)現(xiàn)前述5家機(jī)構(gòu)在內(nèi)部治理、質(zhì)量控制和具體執(zhí)業(yè)項(xiàng)目中存在相關(guān)問題。

    龍?jiān)粗遣┰趫?zhí)行2008年內(nèi)蒙古遠(yuǎn)興能源股份有限公司收購子公司內(nèi)蒙古博源聯(lián)合化工有限公司股權(quán)的評估項(xiàng)目時，評估基準(zhǔn)日重要財務(wù)數(shù)據(jù)信息搜集不全，評估程序履行不充分，評估方法的選擇依據(jù)不充分，收益計算公式存在錯誤，盈利預(yù)測分析不夠全面，未充分關(guān)注和分析行業(yè)存在的風(fēng)險、企業(yè)的競爭情況等，此外還存在評估報告披露有誤、工作底稿不符合要求等問題；簽字注冊評估師為王東升、楊嫦霞。

    北京亞超總、分所管理不統(tǒng)一，財務(wù)管理不規(guī)范。北京亞超在執(zhí)行河南豫能控股股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓鄭州新力電力有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目時，未收錄對大額發(fā)電設(shè)備的現(xiàn)場勘查與技術(shù)鑒定工作底稿，未能聘請外部專家或采取其他措施彌補(bǔ)自身專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的欠缺，未對未來經(jīng)營需求審慎分析、缺乏支持收入預(yù)測可靠性的評估證據(jù)；簽字注冊評估師為范海兵、徐峰。

    天健國眾聯(lián)存在的問題是：內(nèi)部管理不規(guī)范，股東會記錄不完整，公司監(jiān)事無相應(yīng)的履職記錄，財務(wù)管理工作不規(guī)范等問題；天健國眾聯(lián)在執(zhí)行創(chuàng)智信息科技股份有限公司等多個評估項(xiàng)目時，均存在問題。

    國友大正內(nèi)部管理不規(guī)范，部分高管是存在利益沖突的公司的股東。國友大正在執(zhí)行同洲電子相關(guān)項(xiàng)目資產(chǎn)評估時，承接業(yè)務(wù)期間風(fēng)險分析不充分，確定重要參數(shù)時沒有履行必要的評估程序、未獲取充分的評估證據(jù)。

    卓信大華存在內(nèi)部管理不規(guī)范，未對職業(yè)風(fēng)險基金設(shè)立專戶核算，財務(wù)管理工作不規(guī)范等問題。卓信大華在執(zhí)行海南海藥和江西華伍制動器股份有限公司的評估項(xiàng)目時，均存在問題。

    這些評估機(jī)構(gòu)及相關(guān)注冊評估師存在的上述問題，不符合《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則》的相關(guān)要求，違反了《證券法》的有關(guān)規(guī)定。

    業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，目前我國具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)有70家，規(guī)模大小不一，執(zhí)業(yè)質(zhì)量參差不齊；中國證監(jiān)會通過對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)實(shí)施檢查、采取監(jiān)管措施，不斷加強(qiáng)監(jiān)管、加大對違規(guī)行為的查處力度，督促資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)完善內(nèi)部治理、強(qiáng)化質(zhì)量控制，有利于資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)一步提高執(zhí)業(yè)水平、忠實(shí)履行職責(zé)、更好地服務(wù)于資本市場發(fā)展，切實(shí)保障投資者的合法權(quán)益。