證監(jiān)會將對上市公司承諾事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)檢查
來 源：上海證券報發(fā)表日期：2012-10-16
證監(jiān)會日前透露，將于近期集中對上市公司股東、關(guān)聯(lián)方以及上市公司的承諾事項(xiàng)進(jìn)行集中清理和專項(xiàng)檢查。專項(xiàng)檢查通知已于上周末下發(fā)各派出機(jī)構(gòu)，要求上市公司于10月底前披露其履行承諾情況，各地證監(jiān)局將于11月底開展專項(xiàng)檢查工作。
據(jù)了解，本次專項(xiàng)檢查的內(nèi)容主要包括要求上市公司對相關(guān)方承諾未履行情況進(jìn)行專項(xiàng)披露；對已經(jīng)履行完畢的承諾，抽查其履行情況；對超期未履行的承諾事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)檢查并采取要求上市公司說明理由、披露履行承諾舉措等監(jiān)管措施督導(dǎo)其履行承諾。
證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人指出，上市公司股東、關(guān)聯(lián)方以及上市公司的承諾，對解決上市公司歷史遺留問題及規(guī)范上市公司治理關(guān)系重大，但實(shí)踐中相關(guān)方所做出的各項(xiàng)承諾在后續(xù)履行過程中存在諸多問題，如承諾事項(xiàng)受行業(yè)限制無法履行、承諾人惡意不履行或拖延履行相關(guān)事項(xiàng)等，使部分承諾變成一紙空文，既損害了上市公司及中小股東的利益，也不利于營造資本市場的誠信環(huán)境。
該負(fù)責(zé)人透露，今后對于上市公司股東、關(guān)聯(lián)方以及上市公司承諾事項(xiàng)履行情況的檢查會成為常規(guī)工作。專項(xiàng)檢查工作后，將結(jié)合檢查結(jié)果，完善關(guān)于上市公司相關(guān)方承諾問題的監(jiān)管規(guī)定，規(guī)范各方行為，穩(wěn)定投資者預(yù)期，并依法對惡意不履行承諾及虛假披露等行為進(jìn)行查處。
從目前市場情況看，上市公司相關(guān)方承諾主要集中在以下幾個方面：消除同業(yè)競爭承諾、資產(chǎn)注入承諾、業(yè)績承諾及股改承諾。其中消除同業(yè)競爭的承諾最難解決，也最值得投資者關(guān)注。
2010年12月31日，外運(yùn)發(fā)展成為兩市第一家因大股東未履行股改承諾、存在同業(yè)競爭而被責(zé)令整改的上市公司。盡管如此，公司大股東仍一直拖到今年年初，才公布履行股改承諾的初步方案。
更過分的是江鉆股份。該公司大股東曾在股改時承諾，將其擁有的機(jī)械制造行業(yè)的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入公司。但實(shí)際擬注入資產(chǎn)的質(zhì)量卻令市場大失所望。因此，2008年6月股東大會審議不予通過收購預(yù)案。從此，江鉆股份大股東便將履行承諾問題“高高掛起”。另外，東方集團(tuán)將劣質(zhì)資產(chǎn)高價賣給上市公司以“履行股改承諾”的做法也備受投資者詬病。
此前曾有中小投資者將不按期履行承諾的上市公司訴諸法律，但由于相關(guān)承諾往往“模棱兩可”，訴訟效果欠佳。監(jiān)管部門此次主動出擊，或可遏制上市公司相關(guān)方“打白條”之風(fēng)。
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