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          新三板首例 一公司董監(jiān)高全被立案調(diào)查

          作 者:宗風(fēng)嵐 來 源:大眾證券報發(fā)表日期:2017-12-04

           

          8月23日本報曾報道《公準(zhǔn)股份財務(wù)異常不符邏輯》,質(zhì)疑該公司財務(wù)真實性問題。如今,該公司全體董、監(jiān)、高人員被證監(jiān)會立案調(diào)查。一家新三板公司的全體董事、監(jiān)事和高級管理人員被立案調(diào)查,這在新三板創(chuàng)下了首例。
          公準(zhǔn)股份全部高管被證監(jiān)會立案調(diào)查
          11月30日,公準(zhǔn)股份主辦券商華安證券發(fā)布公準(zhǔn)股份及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員被中國證券監(jiān)督管理委員會立案調(diào)查的風(fēng)險提示公告。
          針對公準(zhǔn)股份,證監(jiān)會33天內(nèi)發(fā)了4則立案調(diào)查通告,追查范圍一再擴(kuò)大。
          10月26日,公準(zhǔn)股份及其控股股東、實際控制人韓義文分別收到《中國證券監(jiān)督管理委員會調(diào)查通知書》,因公準(zhǔn)股份及韓義文涉嫌信息披露違法違規(guī),根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定,證監(jiān)會決定對公準(zhǔn)股份和韓義文進(jìn)行立案調(diào)查。
          11月3日,公準(zhǔn)股份董事兼副總經(jīng)理晁燁、董事兼副總經(jīng)理孫運國、董事韓義平、監(jiān)事會主席吳秋輝、監(jiān)事艾晶分別收到證監(jiān)會的調(diào)查通知書,決定進(jìn)行立案調(diào)查。
          11月16日,公準(zhǔn)股份前董事會秘書兼副總經(jīng)理宮傳忠被立案調(diào)查。
          11月28日,證監(jiān)會黑龍江監(jiān)管局刊登公告,決定對公準(zhǔn)股份董事霍志秋、監(jiān)事高東升、前財務(wù)總監(jiān)孫文華及現(xiàn)任財務(wù)總監(jiān)胥麗榮進(jìn)行立案調(diào)查。
          以上被調(diào)查對象皆因涉嫌信息披露違法違規(guī)。
          截至目前,公準(zhǔn)股份及其所有董事、監(jiān)事和高級管理人員(含離職),全部被證監(jiān)會立案調(diào)查。
          華安證券作為主辦券商,鄭重提醒廣大投資者注意投資風(fēng)險。
          公準(zhǔn)股份也于11月30日在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布了公司董事、監(jiān)事和高級管理人員被證監(jiān)會立案調(diào)查的公告。
          本報早前曾報道該公司財務(wù)異常
          早在今年8月,本報記者就發(fā)現(xiàn)了公準(zhǔn)股份的信披問題。8月23日刊登報道了《公準(zhǔn)股份財務(wù)異常不符邏輯》。
          公司財報顯示人均年貢獻(xiàn)收入418.5萬元,但員工月薪僅2000元、且賬面資金超6億卻不分紅,被股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)問詢函;另一方面,實際控制人缺錢靠質(zhì)押股票融資無法按期還款,還被主辦券商提示風(fēng)險。
          公準(zhǔn)股份主營業(yè)務(wù)為生豬收購、屠宰、冷藏和銷售,公司主要產(chǎn)品為生豬冷鮮肉和冷凍分割肉兩類。其產(chǎn)品“公準(zhǔn)”牌冷凍分割豬肉還獲得黑龍江名牌農(nóng)產(chǎn)品(000061)評審委員會評定的“黑龍江名牌農(nóng)產(chǎn)品”。
          對于這樣的公司,清華大學(xué)博士后、東北證券研究總監(jiān)付立春曾對本報記者表示:“公準(zhǔn)股份公司賬面應(yīng)該是明顯異常的,人均400多萬的貢獻(xiàn)收入,員工月薪收入才2000多元,明顯不匹配,公司有夸大收入的可能性。另外公司賬面6億多的資金,規(guī)模很大,按理說是要分紅的,但該公司不僅不分紅卻股票質(zhì)押,還存在還款風(fēng)險,說明6億元的賬面資金其實有問題。一般來說,賬面上有錢就不需要質(zhì)押股票來融資了,特別是該公司在直接經(jīng)營層面還出現(xiàn)無法還款,異常現(xiàn)象突出,對該公司的財務(wù)狀況需要進(jìn)一步深入了解、調(diào)查。對于投資者而言,這樣的財務(wù)明顯異常公司,尤其需要慎重。”
          付立春:不排除財務(wù)造假懷疑
          建議對企業(yè)信披實時監(jiān)測
          如今,該公司全體董監(jiān)高人員被證監(jiān)會立案調(diào)查。對此,付立春昨日再次接受記者采訪時表示,一個公司全體董監(jiān)高人員被立案調(diào)查,這在新三板市場上還是很罕見的,之前沒有聽說過。說明我們之前的分析是正確的,這家公司財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和可靠性,確實存在著比較多的疑點,不排除財務(wù)造假的懷疑。如果公司財務(wù)數(shù)據(jù)有大的問題還披露出來了,肯定是信披違法或者違規(guī),這個可能性比較大。
          付立春表示,一般來說,一家公司信披違規(guī),其主管如董秘、董事長有責(zé)任。而公司的董、監(jiān)高等全部高管人員被立案調(diào)查,說明公司已不僅僅是信披問題、財務(wù)問題了,可能公司的整個持續(xù)經(jīng)營能力、治理問題等方方面面都存在著很多問題,而且這些問題都比較全、比較大、比較深,才會出現(xiàn)公司全體董、監(jiān)、高被證監(jiān)會立案調(diào)查。
          “這說明了無論新三板掛牌公司還是上市公司,在信披的規(guī)范性、財務(wù)報表的真實性方面,還是存在著或多或少的問題,還有很大的改進(jìn)空間,在規(guī)范企業(yè)信披和誠信方面還有很多工作要做。”
          付立春建議,對規(guī)范的公司應(yīng)予以表彰鼓勵,形成良好的市場風(fēng)氣。另外,也要加大核查力度,對明顯的、突出的可能存在造假的公司,應(yīng)給予及時提醒、警示和處理。所以,一方面需要人工的跟蹤,用經(jīng)驗核實財務(wù)的真實性;另一方面,需要用大數(shù)據(jù)模型,用量化的、科技化的手段,實施實時的監(jiān)測。這樣既能提高效率,及早發(fā)現(xiàn)更全面的問題,又能對潛在的問題,一旦發(fā)現(xiàn)就深入探究,發(fā)現(xiàn)背后更深的問題和原因。這樣人工和科技的結(jié)合,可能會達(dá)到更好的效果。
          本文關(guān)鍵字:財務(wù)造假
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