財政部發(fā)布2016年內(nèi)控工作要點
作 者:劉明中 來 源:中國財經(jīng)報發(fā)表日期:2016-02-25
在新的一年中,財政內(nèi)控工作的重點是什么?“當(dāng)前和今后一個時期,財政面臨的形勢更加嚴(yán)峻、任務(wù)更加繁重,更加需要防范業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險,更要充分發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制的預(yù)防作用。”財政部內(nèi)控辦相關(guān)負(fù)責(zé)人在接受記者的采訪時表示。
這位負(fù)責(zé)人介紹說,財政部2016年內(nèi)控工作的總體思路為:抓住內(nèi)控建設(shè)開局良好的契機(jī),以內(nèi)控制度的有效執(zhí)行為切入點和著力點,重點推進(jìn)風(fēng)險事件應(yīng)對、內(nèi)控信息化、考核評價及結(jié)果運用、內(nèi)控專項檢查等工作,強(qiáng)化內(nèi)控責(zé)任追究,找準(zhǔn)定位、整體推進(jìn)、形成合力,有效防范各類風(fēng)險,逐步提升內(nèi)控工作層次,全面開拓內(nèi)控工作新局面。
強(qiáng)化責(zé)任著力抓好內(nèi)控制度執(zhí)行
據(jù)悉,去年12月份召開的財政部內(nèi)控委2015年第三次會議明確要求,制度的生命在于嚴(yán)格執(zhí)行,要不折不扣抓好制度的落實。
“鑒于此,2016年內(nèi)控辦的首要任務(wù)是強(qiáng)化各單位責(zé)任,著力抓好內(nèi)控制度執(zhí)行。”這位負(fù)責(zé)人對此進(jìn)行了詳解:
要切實發(fā)揮內(nèi)控辦組織牽頭作用,通過工作實踐進(jìn)一步明確、細(xì)化各級內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)的責(zé)任,督促各單位堅持不懈抓好內(nèi)控制度實施,對單位內(nèi)部出現(xiàn)的風(fēng)險及時整改、留案備查,重點防范財政政策制定、預(yù)算編制執(zhí)行等財政核心業(yè)務(wù)風(fēng)險,保障財稅體制改革任務(wù)順利完成。
重點抓好內(nèi)控風(fēng)險事件應(yīng)對過程的報告、統(tǒng)計、考評工作,監(jiān)督各單位及時、完整報告風(fēng)險事件,對風(fēng)險事件及其應(yīng)對情況進(jìn)行通報。
建立內(nèi)控考核評價體系,與現(xiàn)有年度工作考核機(jī)制有機(jī)結(jié)合,促進(jìn)各單位內(nèi)控管理責(zé)任和風(fēng)險防控意識的不斷增強(qiáng)。
進(jìn)一步加強(qiáng)責(zé)任追究,對內(nèi)控風(fēng)險事件發(fā)生單位和責(zé)任人,以及不報告、未及時、未如實報告風(fēng)險事件的單位和責(zé)任人嚴(yán)肅問責(zé)并進(jìn)行通報;對內(nèi)控制度執(zhí)行不力,特別是對內(nèi)控工作重視不夠、內(nèi)控制度落實不力、內(nèi)部管理混亂、多次發(fā)生風(fēng)險事件的單位及責(zé)任人要通報批評、嚴(yán)肅執(zhí)紀(jì)問責(zé)。
完善內(nèi)控制度和辦法
這位負(fù)責(zé)人表示,為進(jìn)一步完善現(xiàn)有三級內(nèi)控制度體系,確保將各個業(yè)務(wù)中的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制融入流程中的每個環(huán)節(jié),內(nèi)控辦將積極協(xié)調(diào)有關(guān)牽頭單位及時修訂、調(diào)整、完善現(xiàn)有專項內(nèi)控辦法,做好現(xiàn)有文件的清理和現(xiàn)有制度的完善工作,制訂頒布《世貿(mào)規(guī)則履行內(nèi)部控制辦法》、《財政部機(jī)關(guān)預(yù)算資產(chǎn)財務(wù)管理內(nèi)部控制辦法》,起草、制發(fā)《財政部內(nèi)控風(fēng)險事件處理和結(jié)果應(yīng)用辦法》、《財政部內(nèi)控檢查辦法》,要求部內(nèi)各單位、專員辦根據(jù)專項內(nèi)控辦法和相關(guān)內(nèi)控制度的變化及時補(bǔ)充完善內(nèi)控操作規(guī)程,建立正常的內(nèi)控制度完善機(jī)制。
同時,切實推進(jìn)全力做好內(nèi)控信息化工作。這位負(fù)責(zé)人指出,為貫徹落實財政部長樓繼偉關(guān)于“內(nèi)控工作要責(zé)任心加信息化”的指示精神,2016年在信息化方面重點做好以下工作:
內(nèi)控辦要督促財政部內(nèi)各司局2016年底前把專項內(nèi)控辦法和操作規(guī)程中規(guī)定的流程和控制方法有效融入業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng),在信息網(wǎng)絡(luò)中心對此項工作建立考核督促制度的基礎(chǔ)上,對信息網(wǎng)絡(luò)中心和各有關(guān)司局的工作進(jìn)度進(jìn)行督促和再考核。
逐步拓展內(nèi)控管理系統(tǒng)的功能:2016年上半年要全面實現(xiàn)內(nèi)控管理平臺的運作,理順系統(tǒng)與辦公自動化系統(tǒng)的關(guān)系,完成與辦公自動化系統(tǒng)的對接,覆蓋辦公自動化系統(tǒng)的主要風(fēng)險點,監(jiān)控成果全部反映在內(nèi)控管理系統(tǒng)中。
在此基礎(chǔ)上,2016年年底前要完成規(guī)則庫的構(gòu)建,并與主要業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng)完成對接,初步實現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警的全覆蓋。
建立內(nèi)控考核評價體系強(qiáng)化結(jié)果運用
這位負(fù)責(zé)人透露,為對現(xiàn)行內(nèi)控基本制度、專項內(nèi)控辦法、操作規(guī)程的有效性,以及財政部內(nèi)各單位、專員辦內(nèi)控工作的成效進(jìn)行及時、系統(tǒng)的考核與評價,財政部內(nèi)控辦將抓緊擬定和實施考核評價辦法。在此基礎(chǔ)上,通過充分研究與實踐逐步建立一套符合財政部業(yè)務(wù)特點的,科學(xué)、合理、嚴(yán)謹(jǐn)、公平的考核評價指標(biāo)體系。同時,逐步完善內(nèi)控考核評價的結(jié)果應(yīng)用機(jī)制,與年度考核、干部選拔任用和獎懲有效銜接。
與此同時,內(nèi)控辦將內(nèi)外結(jié)合,建立內(nèi)控有效性驗證機(jī)制。這位負(fù)責(zé)人介紹說,內(nèi)控辦將充分利用對外監(jiān)督檢查和外部審計的成果,發(fā)現(xiàn)和驗證部內(nèi)單位內(nèi)控存在的問題,與審計問題整改工作進(jìn)一步結(jié)合,促進(jìn)單位內(nèi)部管理水平的提升。同時,積極探索內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合的工作模式,通過內(nèi)審對單位內(nèi)控水平做出客觀評價,建立內(nèi)控有效性驗證機(jī)制。對日常管理中發(fā)現(xiàn)或舉報反映出的內(nèi)控問題,將采用重點檢查的方式予以查證。
抓緊抓實持續(xù)推動財政系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)
這位負(fù)責(zé)人告訴記者,《財政部關(guān)于加強(qiáng)財政內(nèi)部控制工作的若干意見》要求,各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳局要在2016年上半年全部完成內(nèi)控制度和內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)。鑒此,內(nèi)控辦擬于2016年年中挑選內(nèi)控工作最有特點和成效或力度最大的省份召開座談會,總結(jié)現(xiàn)階段財政系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)工作,共同探討財政系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)的重點和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
對不同的省份,內(nèi)控辦要在統(tǒng)一要求的基礎(chǔ)上根據(jù)其機(jī)構(gòu)設(shè)置的特點和內(nèi)控建設(shè)進(jìn)展情況進(jìn)行差別化指導(dǎo),對省以下財政部門內(nèi)控建設(shè)采取鼓勵先行先試的方法,及時總結(jié)好的做法,在系統(tǒng)內(nèi)予以宣傳、推廣。及時總結(jié)提煉財政系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)實踐成果,與有關(guān)單位共同做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的指導(dǎo)工作。